中农发种业集团股份有限公司关于收到上海证券交易所对公司2017年度报告事后审核问询函的公告

发布时间:2018-05-21 10:43:00

中农发种业集团股份有限公司

关于收到上海证券交易所对公司2017年度报告

事后审核问询函的公告

 

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

 

中农发种业集团股份有限公司(以下简称“公司”)于201854日收到上海证券交易所《关于对中农发种业集团股份有限公司2017年度报告的事后审核问询函》(上证公函【20180441号)(以下简称“《问询函》”),具体内容如下:

依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号-年度报告的内容与格式》(以下简称《格式准则第2 号》)、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求,经对你公司2017 年年度报告的事后审核,为便于投资者理解,请公司进一步补充披露下述信息。

1.关于公司年报审计意见。公司本年度财务报表被出具保留意见的审计报告。年报显示,2018 4 2 日,农发种业公司收到北京产权交易所通知,意向摘牌方递交了受让申请并交纳了保证金3,000 万元。截至报告报出日,公司未能与意向受让方签订正式转让协议,河南农化出售事项未能如期完成。4 20 日,公司根据河南农化对相关资产核实情况,对2017 12 31 日的应收账款补充计提减值准备17,970.32 万元,对河南农化固定资产及在建工程补充计提减值准备8,034.70 万元。会计师无法针对公司的该项资产减值估计实施必要的审计程序,获取充分、适当的审计证据。请公司补充披露:(1)意向受让方交纳保证金后,未能与公司签订正式转让协议的具体原因;(2)补充披露河南农化挂牌转让事项的具体进程与目前进展;(3)公司是否存在拖延确认无法如期完成河南农化股权转让事项的情形;(4)公司为促成交易拟采取的措施,相关措施是否需经审批或履行相应决策程序;(5)河南农化股权转让事项后续是否存在实质性障碍;(6)请分类披露河南农化的应收账款情况与坏账准备计提情况,并说明计提应收账款减值准备的依据、相关会计处理是否审慎;(7)会计师应当履行的审计程序和应取得的审计证据,已获取的审计证据、已履行的审计程序,是否采取了替代审计程序。请会计师发表意见。

2.关于内部控制的重大缺陷。公司本年度内部控制被出具否定意见的审计报告,河南农化未及时进行规范的资产清查、减值测试等工作,公司在财务报告编制方面存在重大缺陷。公司内部控制评价报告显示,公司所属部分控股企业在包装袋采购与合同管理方面存在一般缺陷。请补充披露:(1)河南农化资产减值情况是否需做进一步核实;(2)公司所属部分控股企业在包装袋采购与合同管理方面存在一般缺陷的具体情况,目前整改情况。

3.关于关键审计事项。年报显示,年审会计师将商誉作为关键审计事项,请补充披露:本期对武汉绿色保姆生物技术有限公司商誉全部计提减值准备、对中垦锦绣华农武汉科技有限公司商誉大比例计提减值的原因和依据。

4.关于应收账款。年报显示,公司本期对山东中石药业有限公司等19 家公司的应收账款按照100%的比例计提了坏账准备,列入单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款,原因为预计不能收回。请补充披露:(1)详细列示单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的账龄情况、业务背景,预计无法收回的具体原因;(2)公司上期未对上述应收账款按照单项金额重大并单项计提坏账准备的原因,本期大比例计提坏账准备的理由是否合理、依据是否充分;(3)公司是否为回收应收账款采取了有效措施;(4)是否与相关方存在关联关系和潜在关联关系;(5)公司目前是否仍与相关方开展业务。请会计师发表意见。

5.关于预付账款。年报显示,按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况中,前四名均为境外企业,预付账款合计占年末余额的27.01%。请补充披露:(1)前四名预付账款对象的基本情况、与公司的业务关系,是否与公司存在关联关系或潜在关联关系;(2)公司向前述主体预付账款是否具备交易实质,相关交易进展。请会计师发表意见。

6.关于存货跌价准备。年报显示,本期公司对原材料计提跌价准备252 万元,对库存商品计提跌价准备856 万元。请补充披露:(1)结合公司行业情况、主要产品的价格波动等情况,说明存货跌价准备计提是否充分;(2)就存货跌价准备情况进行同行业对比。

针对前述问题,依据《格式准则第2 号》、上海证券交易所行业信息披露指引等规定要求,对于公司认为不适用或因特殊原因确实不便说明披露的,应当详细披露无法披露的原因。

请你公司于2018 5 5 日披露本问询函,并于2018 511 日之前,就上述事项予以披露,同时对定期报告作相应修订。

 

以上为《问询函》的全部内容,公司将根据《问询函》要求,尽快就上述事项予以回复并履行信息披露义务。公司指定信息披露媒体为《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站,敬请投资者注意投资风险。

    特此公告

 

中农发种业集团股份有限公司董事会

201854

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